# 売掛金

売掛金 (Accounts Receivable, A/R) とは、あなたの会社が提供した製品またはサービスで、支払いをまだ受けていない金額を意味します。

## ビジネス機能に関する概要

ビジネスの会計処理要求は個人のものとかなり異なります。ビジネスでは、お金を貸している得意先、お金を借りている仕入先、従業員賃金台帳、より複雑な税法などがあります。&app;はこれらの必要性に役立つビジネス指向の機能を提供します。

売掛金 (A/R) は、ビジネスにおいて、すぐに支払われない販売を記録するために使われます。買掛金 (Accounts Payable、 A/P) は、後に支払を行う受け取った請求書を記録します。これらの種類の勘定科目は主として、多くの請求書と領収証の発行と受領を行うが、すぐに支払いも領収も行わない場合に追跡を失うことがないように使用されます。ほとんどの家庭でのユーザにとって、売掛と買掛は努力の価値があるように思えないほど複雑です。

## 基本概念

売掛金 (Accounts Receivable、A/R) とは、あなたの会社が提供した製品またのサービスで支払をまだ受けていない金額を意味します。これはそのうち支払いを受け取ることを期待できるので、貸借対照表には資産として表れます。

## 初期セットアップ

&app;で会社の売掛金を扱うように設定するには、2つの準備が完了していなければなりません。1番目は適切な勘定科目階層を作ることです。2番目は&app;に会社を登録することです。

### 勘定科目のセットアップ

ビジネス勘定科目階層を設定するには多くの異なった方法があります。ビジネス勘定科目をセットアップするには、新規勘定科目階層ウイザードを開始するか、手動で作成します。事前定義されたビジネス勘定科目にアクセスするためには、&app;を開始し、ファイル->新規ファイルをクリックします。そして利用可能な勘定科目のリストが表れるまで進み、ビジネス勘定科目を選択します。

事前定義されたビジネス勘定科目階層は、完全には要求を満たしません。勘定科目階層があなたの特有の状況でうまく機能するように調整を行う必要があります。使用開始する場合には十分綿密に行うことをお勧めします。

売掛金 (Accounts Receivable、A/R) とは、あなたの会社が提供した製品またのサービスで支払をまだ受けていない金額を意味します。これはそのうち支払いを受け取ることを期待できるので、貸借対照表には資産として表れます。&app;の統合売掛金システムを使用するためには、最初に、売掛金の勘定科目タイプで定義された勘定科目 (通常は資産の下の子勘定科目) を設定しなければなりません。統合売掛金システムでは、この勘定科目の中に取引を配置します。

    基本的な売掛金勘定科目階層:

    -資産
       -当座預金
       -売掛金
    -収益
       -売上

有効に利用するためには、この階層に追加の資産、費用および収益勘定科目を加える必要があります。この階層の重要な一面は、勘定科目タイプが売掛金に設定されていること、および収益勘定科目と売掛金資産勘定科目を使用することです。

各得意先のために個々の売掛金勘定科目を作成する必要はありません。&app;では、内部的に得意先の追跡を続けて、内部の追跡情報に基づいて得意先ごとの帳票を作成します。

### 会社の登録

勘定科目構造を作成した後、&app;ファイルに自身の会社情報を登録します。会社情報を登録するためには、ファイル->プロパティを選択します。

- 会社名、電話番号、ファックス番号、電子メールアドレスおよびウェブサイトURLなどの連絡先情報を入力します。

- 会社の税金を支払うためのID番号を会社ID欄に入力します。

- 最も一般的な得意先と仕入先に適用するデフォルト税額表を選択します。

## システムコンポーネント

&app;には、統合された売掛金システムがあります。売掛金システムによって作り出される取引は売掛金勘定科目の中に記録されます。一般的には直接この勘定科目では運用しません。一般的にはビジネス->得意先サブメニューで利用可能な4つの統合&app; 売掛金アプリケーションコンポーネントを通して運用します。これら4つのコンポーネントは以下の通りです。

- 得意先は、信用取引で製品またはサービスを販売する人々または会社です。

- 得意先請求書は支払いを要求するために得意先に送る物理的な請求書を表します。この請求書には販売した商品一覧が含まれます。

- 得意先請求のまとめ (オプション) は得意先請求をまとめる方法を登録するところです。得意先請求のまとめは特定の得意先に対する複数の請求を一まとまりにすることができる仕組みです。

- 支払処理は、あなたが得意先から受け取った支払いを登録するのに使用します。

以下の項ではさらに詳細に個々のコンポーネントを紹介します。

## 得意先

得意先は、あなたが商品またはサービスを販売する人々または会社です。売掛金システムの中にそれらを登録しなければなりません。

### 新規作成

新規の得意先を登録するために、メニューからビジネス->得意先->得意先を新規作成を選択します。会社名称、住所、電話、ファックスなどの得意先情報を入力します。以下に、それ以外の項目一覧を示します。

- 識別情報 - 得意先番号 - この得意先について照会する時の番号です。空白の状態にしておくと、数が自動的に選ばれます。

- 識別情報 - アクティブ - アクティブな得意先とアクティブでない得意先を区別します。昔のアクティブでない得意先が多くあり、アクティブであるとマークされたものだけを知りたい時に有効です。

- 請求先 - 名前 - 請求書を受取ることになっている個人の連絡名です。

- 備考 - 得意先に関する追加のコメントを記録します。

- 請求情報 - 通貨 - 支払い請求のデフォルト通貨を指定します。

- 請求情報 - 支払条件 - この得意先のデフォルト支払条件を指定します。ビジネス->支払条件エディタを使用することで支払条件を前もって登録しなければなりません。

- 請求情報 - 値引 - 請求書新規作成時点で、得意先に提供するデフォルトの値引率です。0から100までの値を入力してください。請求書を作成するときに、デフォルト値引設定を上書きできます。

- 請求情報 - 与信限度額 - 得意先に与えても構わないとと思っている最大の信用限度を保存します。これは参照目的の項目です。&app;はこの値をどんなときも利用しません。

- 請求情報 - 税込み - 税金をデフォルトで請求書の金額に含むかどうかを指定します。はい、いいえ、グローバル設定を使用のいずれかを選択できます。

  - はいは税金が請求書にの合計に既に含まれていることを意味します。

  - いいえは、税金が含まれていないことを意味します。

  - グローバル設定を使用は、編集->設定を通してアクセス可能なグローバル設定を使用します。

- 請求情報 - 税率表 - 請求書品目に適用するためのデフォルト税率表を指定します。ビジネス->税率表エディタメニュー項目から税率表を登録しなければなりません。

- 発送先住所 - 得意先が請求先住所と異なる発送先住所使用する時に記録します。発送先住所は参照用です。&app;はこの値をどんなときも利用しません。

得意先を新規作成ウィンドウはこのようになります。

得意先を新規作成ウィンドウ

得意先を新規作成ウィンドウ

### 検索と編集

既存の得意先検索するために、ビジネス->得意先->得意先を検索で表示されるウィンドウを利用します。検索結果から得意先を選択し、得意先を表示/編集するを選択します。このウィンドウは、請求書を作成して支払処理をするときに、得意先を探すのにも使用します。

得意先を検索ウィンドウ

得意先を検索ウィンドウ

多くの得意先が入力した検索条件に一致した場合、現在の結果の中で追加検索を実行することによって検索結果を絞り込むことが出来ます。現在の検索結果を絞り込むラジオボタンが選択されていると現在の検索結果の中で検索されます。&app;では実際には最初の検索を実行した後にこのオプションを選択できるようになります。

探している得意先が指定した検索条件に一致しなかったら、検索条件を変更し、新規検索ラジオボタンをクリックしてから、検索ボタンをクリックします。適切な手順は新規検索を選択することです。得意先が元の検索の結果に無く、この検索結果を絞り込むだけであった場合、新しい検索条件にかかわらず得意先を見つけることができません。

すべての登録しているアクティブな得意先のリストに戻ってくるには、検索条件に正規表現に一致するを設定し、単一のドット.をテキスト欄に入力します。アクティブなデータのみを検索がチェックされていることを確認してから、検索をクリックしてください。正規表現.は、何にでも一致することを意味します。

## 得意先請求書

得意先請求書とは製品または提供したサービスのための支払いを要求する得意先に送る文書です。&app;で請求書の生成と追跡をすることができます。

### 新規作成

請求書を得意先に送るために、最初に新規請求書を作成しなければなりません。得意先請求書を作成するためには、ビジネス->得意先->得意先請求書を新規作成を選択してください。得意先請求書を新規作成ウィンドウに適切に記入しなければなりません。

- 得意先請求書情報 - 得意先請求書ID - この請求書に関する識別番号。この請求書で使用される内部番号です。空白のままにすると、請求書番号は自動的に生成されます。

- 得意先請求書情報 - 得意先請求書作成日 - この請求書を作成した日付。

- 請求情報 -得意先 - この請求書を受取ることになっている得意先。前項で説明した得意先を検索ウィンドウにアクセスするために選択ボタンを使用します。請求書を発行するための得意先を見つけた時、得意先を選択するために検索ウィンドウで選択をクリックします。

- 請求情報 - 得意先請求のまとめ (オプション) - 新規の請求を得意先請求書にまとめる方法に関連させます。後の項で得意先請求のまとめについて説明します。

- 請求情報 - 請求ID - これは、得意先の発送伝票番号または他の得意先参照番号です。得意先に対する請求書 (請求書をまとめる場合は、まとめた請求書) を特定するために使用します。

- 請求情報 - 支払条件 - この請求書の支払条件契約です。登録されている条件のリストはポップアップの中で利用可能です。選択した得意先にデフォルト値を指定していた場合、この欄はデフォルトで初期化されます。

得意先請求書の新規作成

得意先請求書の新規作成

OKボタンをクリックして、得意先請求書を編集ウィンドウを開きます。

### 編集

得意先請求書を編集ウィンドウにおいて、勘定科目登録作業と同様の方法で販売したものに関する項目別表をこの請求書に入力できます。

得意先請求書を編集ウィンドウ

得意先請求書を編集ウィンドウ

請求書入力欄は15列あります。

- 日付 - この商品を販売した日付。

- 請求対象? - X は商品がこの請求書に加えられていることを意味します。空欄の場合は商品がこの請求書に加えられていないことを意味します。次の行にある商品に進む時は、この商品は加えられます。

- 説明 (オプション) - 商品またはサービスに関する説明です。

- アクション (オプション) - 利用者定義欄です。ここには原価部門情報を配置します。または、時間、材料、プロジェクトの3つの既定義アクションのいずれかに使用します。

- 収益勘定科目 - どの収益勘定科目がこの収益の貸方となるかを選択します。

- 数量 - 販売した商品の数量を追跡します。

- 単価 - 商品単価を入力します。

- 値引の種類 - 値引の種類を入力します。

  - $は値引金額を意味します。

  - %は値引率を意味します。

  欄をクリックすることによって、値引の種類が順番に切り変わります。

- 値引方法 - 値引の計算方法を以下のようにします。

  - > は税込み額に対して値引きが適用されます。

  - < は税抜き額に対して値引きが適用されます。

  - = は税抜き額に対して値引きと課税が行われます。

  欄をクリックすることによって、値引方法が順番に切り変わります。

- 値引 (オプション) - これは総値引です。値引の種類に応じて通貨単位または割合で入力します。空欄の場合は値引を行わないことを意味します。得意先にデフォルトの値引を指定していれば、新規商品に対して自動的に入力されます。

- 課税? - この商品が課税対象になるかどうかを入力します。X は課税対象になることを意味します。空欄の場合は課税対象外であることを意味します。欄をクリックすることによって、課税?が順番に切り変わります。

- 税込? - 税金が単価に含まれているかどうかを入力します。Xは税込であることを意味します。空欄の場合は税抜であることを意味します。例えば、100ドルの商品と5%の税金の場合は以下のようになります。

  - 税込?が空欄の場合、小計100ドルと税金5ドルになります。

  - 税込?がセットされている(X)場合、小計95.23ドルと税金4.77ドルになります。計算は次の通りです。 Subtotal = Total / (1+taxrate) および Tax = Total - Subtotal = Total - (Total / (1+taxrate))。

- 税率表 (オプション) - この欄はすべての利用可能な税率表のポップアップメニューです。商品を課税対象にするなら、この表は税額を計算するのに使用されます。税率表は税金が課される税率と勘定科目を決定します。

- 小計 (編集不可) - この商品 (税抜) の計算された小計です。

- 税金 (編集不可) - この商品の計算された税金額です。

すべての欄の入力が完成したら、得意先請求書を記帳して、印刷することができます。

### 記帳

請求書の編集を終了して、印刷する準備ができたら、請求書を記帳しなければなりません。請求書をすぐに記帳する必要はありません。実のところは、請求書を印刷する準備ができている時のみ記帳しなければなりません。請求書を記帳すると、取引は売掛金勘定科目に記録されます。

請求書記帳ウィンドウが開かれ、以下の情報を入力するように求められます。

請求書記帳ウィンドウ

請求書記帳ウィンドウ

- 記帳日 - 売掛金勘定科目に入力された取引の日付を指定します。

- 期日 - 請求書のための支払いが予期される日付です。

  - 請求書を作成した時に支払条件を指定した場合、指定した条件に従って日付が計算されます。入力欄は気にしなくても構いません。

  - 支払条件を指定しなかったなら、予期される支払い期日をここに入力します。

- 説明 - 任意の説明を入力します。請求書取引が売掛金勘定科目に記録される時、この説明は取引の説明欄に入力されます。

- 記帳先勘定科目 - 請求書取引が記帳される売掛金勘定科目を選択します。存在する売掛金勘定科目の一覧から勘定科目を選択できます。

- スプリットを累積しますか? - 複数の請求書が同じ勘定科目への資金移動であった場合に、その資金移動を一つのスプリットに結合するか、個別に入力するかを決定します。釘と金槌を販売したサンプル請求書の例では、以下のような記帳結果になります。

  - 選択した場合 (スプリットは累積されます) - 収益:売上勘定科目からの575.00ドル分の一回の資金移動として記録されます。

  - 選択しない場合 - 収益:売上勘定科目から、100.00ドルと475.00ドルの2回の資金移動が存在する取引が売掛金勘定科目に生成されます。スプリットの摘要欄はそれぞれ、釘とハンマーの販売 (請求書に入力された商品の説明) を示します。

### 検索

既存の得意先請求書を検索するためには、ビジネス->得意先->得意先請求書を検索を利用します。検索結果から編集または参照する請求書を選択します。

記帳済み請求書を編集する前に、請求書の記帳を取り消す必要があります。

&app;の売掛金システムの設計目標の1つとして、異なった手順で同じ状態へ遷移することを許容するということがあります。問題について考える方法に基づいて異なった手順で請求書に到達することができます。

- 最初に得意先を検索して、その次に得意先請求書の一覧表示することができます。

- 得意先IDまたは会社名で請求書を検索できます。

- まとめられた得意先請求書に関連している請求書を一覧表示することができます。

### 印刷

請求書を記帳した後に、請求書を印刷して得意先に送らなければなりません。請求書使用を印刷するために、ファイル->請求書を印刷メニュー項目を使用します。

&app;デフォルトの請求書印刷出力の例は以下のようになります。

請求書印刷出力

請求書印刷出力

請求書の体裁は変更できます。会社ロゴなどを加える事ができます。それを行うためには、を参照してください。

また、メインウィンドウのメニューから帳票->ビジネス->印刷可能な得意先請求書を選択することによって請求書を印刷できます。帳票ウィンドウには、有効な得意先請求書が選択されていません、と表示されます。印刷する請求書を選択するためには以下の手順を実施します。

1. オプションツールバーボタンを使うか、メインメニューから編集->帳票オプションを選択します。

2. 帳票オプションダイアログの全般タブを選択します。

3. 得意先請求書IDフィールドの横にある選択ボタンをクリックします。

4. 通常通りの請求書を検索します。

支払処理ダイアログからも得意先請求書を印刷することが出来ます。その手順についてはを参照してください。

### 開始請求書番号の割当

開始請求書番号を自動的に割り当てる簡単な方法はありません。&app;は1から開始し、そこから数を増加させていきます。請求書を作成するたびに手動で請求書番号をテキスト欄に入力できます。しかし、この方法は疲れるので、遅かれ早かれ、番号を複写するようになるでしょう。

重要であれば開始請求書番号を変化させることができます。現在、番号を変化させるユーザインタフェースが全くありません。XMLデータファイルを手動で編集しなければなりません。ファイルの先頭近くにあるcountersが適切なエントリです。編集の後にファイルを再度開かなければいけません。

&app;はファイルをオプションで圧縮します。ファイルを編集する前に、圧縮を無効にして保存します。圧縮を有効または無効にするために、編集->設定を使用して、全般タブで移動します。そして、ファイルを圧縮するチェックボックスで有効または無効にします。

## 得意先請求のまとめ

得意先請求のまとめは、同じ得意先に対する複数の請求を一まとまりにするのに使用されます。得意先請求のまとめ機能の使用はオプションです。同じ得意先に対して複数の請求があり、まとめた請求書に関連するすべての請求を見たい時、この機能は役に立ちます。

得意先のまとめ機能を使用するためには、ビジネス->得意先->請求のまとめを新規作成を選択します。請求のまとめを新規作成ウィンドウが表示されます。編集可能な欄は以下の通りです。

- 請求のまとめ情報 - 請求のまとめ番号 (オプション) - この請求のまとめのために番号を入力します。空欄にした場合、自動的に番号が選択されます。

- 請求のまとめ情報 - 請求のまとめの名前 - 新規の請求のまとめに割り当てる名前を入力します。

- 所有者情報 - 得意先 - 請求のまとめの作成対象となる得意先を入力します。

- 所有者情報 - 請求ID - この請求のまとめを識別する番号です (例えば、発送伝票番号)。これは得意先の請求書と注文を結びつけるために必要となる請求の識別子です。入力した請求IDは、請求のまとめ作業と関連する新規の請求書の請求IDを設定するために使用されます。

- アクティブな請求のまとめ - 請求のまとめをアクティブにするか非アクティブにするかを切り替えます。多くの非アクティブな請求のまとめを持っている場合に役に立ちます。アクティブと設定されている請求のまとめだけを検索するのが簡単になります。

得意先請求のまとめを新規作成

得意先請求のまとめを新規作成

既存の得意先請求のまとめを編集するためには、ビジネス->得意先->請求のまとめを検索を使用します。検索結果で編集する請求のまとめを選択して、請求のまとめの参照/編集ボタンをクリックします。

請求のまとめに関連している請求書を選択するためには、ビジネス->得意先->請求のまとめを検索を使用します。検索結果で編集する請求のまとめを選択して、まとめた請求の参照ボタンをクリックします。本請求書に関連している請求一覧を表示するウィンドウが表示されます。メインウィンドウで請求書エディタを開くためには、請求書を選択して、請求書を参照ボタンをクリックします。

## 支払処理

最終的に、未払い請求書分の支払いを得意先から受け取ります。これらの支払を登録するために、ビジネス->得意先->支払処理メニューを選択し、支払処理を行います。

支払処理は以下のように構成されています。

- 支払情報 - 得意先 - 支払いを行った得意先を入力します。

- 支払情報 - 得意先請求書 - 支払いが行われた請求書を入力します。請求書を選択すると、金額欄に選択された請求書の支払い金額が入力されます。

- 支払情報 - 日付 - 支払いを受けた日付を入力します。

- 支払情報 - 金額 - 支払いを受けた金額を入力します。

- 支払情報 - 番号 - 小切手番号を入力します。

- 支払情報 - 摘要 - この支払いに関する摘要を入力します。

- 記帳先 - この取引を記帳する売掛金勘定科目を入力します。

- 資金移動先勘定科目 - 支払いが入金される勘定科目 (例えば当座預金勘定科目) を入力します。

&app;の売掛金支払ウィンドウを以下のようになります。

支払処理

支払処理ウィンドウ

## 請求書体裁の変更

に表示されるデフォルトの請求書スタイルは非常に味気ないです。デフォルトの請求書スタイルは、会社レターヘッドのある用紙に印刷できるように用紙上部を空白のままにしてあります。

請求書の右側に印刷される会社名と住所を入力するにはファイル->プロパティを使用します。

カスタマイズした背景、見出しのバナー、ロゴを請求書に加えるには請求書のスタイルシートを変更します。これには、次の操作を行います。編集->スタイルシートを選択します。次に新規ボタンを選択します。次のようなウインドウが表示されます。

スタイルシートを新規作成ウインドウ

スタイルシートを新規作成ウインドウ

Fancyスタイルシートテンプレートを選択して、新規スタイルシートのために名前を入力してください。OKボタンをクリックすると、HTMLスタイルシートエディタウィンドウが表示されます。色、全般、画像および表の4つのタブでこのウィンドウは構成されています。色タブでは、請求書の様々な項目の色を変更することが出来ます。全般タブで作成者、提出先情報およびリンクを有効にするかどうかの設定をすることが出来ます。画像タブでは、スタイルシートに画像をインポートすることが出来ます。表タブでは、請求書作成時の表の周りのスペースを調整できます。

会社ロゴ、見出しバナー、背景画像を含めるためには、The Gimpや OpenOffice.org Drawなどのお好みのグラフィックアプリケーションを利用して、GIFまたはPNGフォーマットのどちらかで画像を保存してください。そして、画像タブを使用してスタイルシートにインポートします。

全3種類の画像をインポートした例を以下に示します。

HTMLスタイルシートの例

サンプルの背景、見出しバナー、ロゴを有するHTMLスタイルシートウィンドウ。

画像は次のように請求書に配置されます。背景画像はタイル状に配置されます。見出しバナーは請求書テキストの上に配置されます。ロゴは請求書の左上隅、見出しバナーの左側に配置されます。たぶん、うまく印刷される請求書を得るまでにいくつかの異なった大きさの画像を試みなければならないでしょう。サイズの提案としては次のようになります。ロゴは1cm(約0.5インチ)角の正方形が望ましいです。見出しバナーは幅15cm(約6インチ)、高さ1cm(約0.5インチ)が望ましいです。

スタイルシートを設定したら、請求書を印刷するときにオプションメニューから使用するスタイルシートを選択します。上で示したスタイルシートを適用した結果の請求書は以下のようになります。

HTMLスタイルシートの例

スタイルシートで選択された画像から結果として生じた見るも恐ろしい請求書。